Налоговое право

• 1. История развития налогов

• 2. Понятие налогового права и его место в системе российского права

• 3. Принципы налогообложения в РФ

• 4. Источники налогового права. Виды источников налогового права

• 5. Нормативные правовые акты как источники налогового права

• 6. Законодательство о налогах и сборах

• 7. Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

• 8. Нормативные правовые акты по вопросам налогообложения исполнительных органов власти

• 9. Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения

• 10. Понятие и функции налога

• 11. Признаки и виды налогов

• 12. Налог и иные обязательные платежи

• 13. Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

• 14. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

• 15. Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

• 16. Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

• 17. Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

• 18. Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

• 19. Понятие «налоговая система РФ». Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов»

• 20. Система налогов и сборов РФ

• 21. Виды налогов

• 22. Федеральные налоги и сборы

• 23. Региональные налоги и сборы

• 24. Местные налоги и сборы

• 25. Специальные налоговые режимы

• 26. Общие условия установления налогов и сборов

• 27. Элементы налогообложения

• 28. Объект налогообложения

• 29. Понятие и определение налоговой базы. Налоговые ставки и их виды

• 30. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов

• 31. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

• 32. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение

• 33. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика – организации и налогоплательщика – физического лица

• 34. Отдельные обязанности по уплате налогов

• 35. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов

• 36. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налогов. Органы, уполномоченные принимать эти решения

• 37. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора

• 38. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита

• 39. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

• 40. Понятие налогового контроля и его формы

• 41. Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля

• 42. Порядок учета налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика

• 43. Обязанности органов, осуществляющих определенные виды регистрации

• 44. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков

• 45. Понятие и порядок представления налоговой декларации

• 46. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию

• 47. Понятие и виды налоговых проверок

• 48. Порядок проведения камеральной налоговой проверки

• 49. Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки

• 50. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки

• 51. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов

• 52. Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта и права налогоплательщика

• 53. Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля

• 54. Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля

• 55. Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном плательщиками налогов и сборов

• 56. Исковое заявление, рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции